แรงจูงใจ หุ้น ตัวเลือก turbotax

Home Options ตัวเลือกและทางเลือกภาษีขั้นต่ำ AMT. Incentive ตัวเลือกหุ้น ISOs อาจเป็นวิธีที่น่าสนใจที่จะตอบแทนพนักงานและผู้ให้บริการอื่น ๆ ซึ่งแตกต่างจากตัวเลือก NSOs ที่ไม่ผ่านการรับรองซึ่งการแพร่กระจายในตัวเลือกจะถูกหักภาษีในการออกกำลังกายในอัตราภาษีเงินได้สามัญ แม้ว่าจะยังไม่ได้ขายหุ้นก็ตาม ISOs หากมีคุณสมบัติครบถ้วนให้อนุญาตให้ผู้ถือหุ้นไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าจะมีการขายหุ้นและจากนั้นจะต้องเสียภาษีกำไรจากผลต่างระหว่างราคาที่ได้รับกับราคาขาย แต่ ISOs นอกจากนี้ยังต้องได้รับการยกเว้นภาษีขั้นต่ำทางเลือกซึ่งเป็นทางเลือกอื่นในการคำนวณภาษีที่ผู้จัดเก็บต้องใช้ AMT สามารถสิ้นสุดการเก็บภาษีกับผู้ถือ ISO ในการแพร่กระจายที่เกิดขึ้นจากการออกกำลังกายแม้ว่าจะได้รับการปฏิบัติอย่างดีสำหรับรางวัลเหล่านี้โดยปกติแล้วข้อบังคับพื้นฐานสำหรับ ISO ประการแรกจำเป็นต้องเข้าใจว่ามีสองประเภทของตัวเลือกหุ้นตัวเลือกที่ไม่เหมาะสมและตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจกับชนิดของตัวเลือกทั้งสองพนักงานได้รับสิทธิในการซื้อหุ้นที่ pric e กำหนดวันนี้สำหรับจำนวนปีที่กำหนดในอนาคตโดยปกติ 10 เมื่อพนักงานเลือกที่จะซื้อหุ้นพวกเขาจะกล่าวว่าการออกกำลังกายตัวเลือกดังนั้นพนักงานอาจมีสิทธิที่จะซื้อหุ้น 100 หุ้นที่ 10 ต่อหุ้นเป็นเวลา 10 ปี หลังจากผ่านไปเจ็ดปีแล้วหุ้นอาจมีอายุ 30 ปีและพนักงานสามารถซื้อหุ้นได้ 30 สตางค์ 10 หากตัวเลือกนี้เป็น NSO พนักงานจะจ่ายภาษีทันทีในส่วนต่าง 20 ที่เรียกว่าการแพร่กระจายในอัตราภาษีเงินได้สามัญ บริษัท ได้รับการหักภาษีที่เกี่ยวข้องนี้ถือได้ว่าพนักงานเก็บหุ้นหรือขายพวกเขาด้วย ISO พนักงานจ่ายภาษีไม่มีการออกกำลังกายและ บริษัท ได้รับการหักไม่มี แต่ถ้าพนักงานถือหุ้นเป็นเวลาสองปีหลังจากที่ให้และหนึ่งปี หลังการออกกำลังกายพนักงานจะจ่ายภาษีเงินได้กำไรเฉพาะส่วนที่แตกต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิและราคาขายหากเงื่อนไขดังกล่าวไม่เป็นไปตามที่กำหนดไว้ตัวเลือกจะถูกหักภาษีเช่นเดียวกับตัวเลือกที่ไม่ผ่านการรับรองสำหรับพนักงานที่มีรายได้สูงกว่า ความแตกต่างระหว่าง ISO และ NSO สามารถมากเท่ากับ 19 6 ในระดับรัฐบาลเดียวรวมทั้งพนักงานมีข้อได้เปรียบในการเลื่อนภาษีจนกว่าจะมีการขายหุ้นมีข้อกำหนดอื่น ๆ สำหรับ ISO เช่นกันดังที่ระบุไว้ในบทความนี้ในเว็บไซต์ของเรา แต่ ISOs มีข้อเสียที่สำคัญต่อพนักงานการแพร่กระจายระหว่างการซื้อและการให้สิทธิ์จะขึ้นอยู่กับ AMT AMT ถูกตราขึ้นเพื่อป้องกันไม่ให้ผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงจ่ายภาษีน้อยเกินไปเนื่องจากสามารถหักภาษีหรือยกเว้นได้หลายแบบ เช่นการแพร่กระจายในการออกกำลังกายของ ISO มันต้องการให้ผู้เสียภาษีที่อาจจะต้องเสียภาษีคำนวณสิ่งที่พวกเขาเป็นหนี้สองวิธีก่อนที่พวกเขาคิดออกเท่าไหร่ภาษีที่พวกเขาจะเป็นหนี้โดยใช้กฎภาษีปกติแล้วพวกเขาก็เพิ่มกลับมา รายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาการหักเงินบางส่วนและการยกเว้นที่พวกเขาเอาเมื่อคิดภาษีปกติของพวกเขาและการใช้ตัวเลขนี้ในขณะนี้สูงกว่าคำนวณ AMT เหล่านี้หลังเพิ่มเรียกว่ารายการที่ต้องการและการแพร่กระจายในออปติคอลแรงจูงใจหุ้น n แต่ไม่ใช่ NSO เป็นหนึ่งในรายการเหล่านี้สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีถึง 175,000 หรือน้อยกว่าในปี 2013 อัตราภาษี AMT คือ 26 สำหรับจำนวนเงินที่มากกว่านี้อัตรานี้คือ 28 ถ้า AMT สูงกว่าผู้เสียภาษีจ่ายภาษีนั้นแทน ชี้ให้เห็นมากที่สุดในบทความนี้ไม่ชัดเจนว่าถ้าจำนวนเงินที่จ่ายภายใต้ AMT เกินกว่าที่จะได้รับการชำระเงินภายใต้กฎภาษีปกติในปีนี้ส่วนเกิน AMT นี้จะกลายเป็นเครดิตภาษีขั้นต่ำ MTC ที่สามารถนำไปใช้ในปีอนาคตเมื่อเป็นเรื่องปกติ ภาษีที่เกินกว่าจำนวน AMT การเก็บภาษีขั้นต่ำทางเลือกอื่นตารางด้านล่างที่ได้มาจากวัสดุที่จัดเตรียมโดย Janet Birgenheier ผู้อำนวยการฝ่ายการศึกษาของลูกค้าที่ Charles Schwab แสดงการคำนวณ AMT ขั้นพื้นฐานเพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษีประจำปีการหักเงินสำรองทางการแพทย์ การหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับอสังหาริมทรัพย์ในท้องถิ่นของรัฐ AMT การยกเว้นส่วนบุคคลการแพร่กระจายตามเกณฑ์ ISO รายได้ที่ต้องเสียภาษีขั้นต้น AMT ยกเว้นการยกเว้นมาตรฐาน AMT 78,750 สำหรับนิติบุคคลร่วมปี 2012 50,600 สำหรับบุคคลที่ไม่ได้สมรส 3 9,375 สำหรับการสมรสแต่งงานแยกต่างหากลดลง 25 เซ็นต์สำหรับแต่ละดอลลาร์ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี AMT สูงกว่า 150,000 สำหรับคู่สมรส 112,500 สำหรับคนโสดและ 75,000 สำหรับการแต่งงานแยกต่างหากรายได้จริงของ AMT คูณจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษี AMT จริง 26 สำหรับจำนวนเงินสูงสุด 175,000 28 ของจำนวนเงินที่เกินจำนวนเงินขั้นต่ำที่แน่นอนภาษีหัก ณ ที่จ่ายขั้นต่ำ - ภาษีปกติ AMT หากผลของการคำนวณนี้ว่า AMT สูงกว่าภาษีปกติแล้วคุณจะจ่ายเงินตามจำนวน AMT บวกกับภาษีปกติ AMT amount, กลายเป็นเครดิตภาษีที่อาจเกิดขึ้นที่คุณสามารถหักออกจากการเรียกเก็บภาษีในอนาคตได้หากในปีต่อ ๆ ไปภาษีปกติของคุณจะเกิน AMT คุณสามารถใช้เครดิตกับความแตกต่างได้เท่าไหร่คุณสามารถอ้างสิทธิ์ได้ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่คุณจ่ายพิเศษโดยจ่ายเงิน AMT ในปีก่อนที่ให้เครดิตที่สามารถใช้ในปีอนาคตหากคุณจ่ายเช่น 15,000 เพิ่มเติมเนื่องจาก AMT ในปี 2013 กว่าที่คุณจะได้จ่ายเงินในการคำนวณภาษีปกติ คุณสามารถใช้เครดิตได้ถึง 15,000 เครดิตในปีถัดไปจำนวนเงินที่คุณจะเรียกร้องจะเป็นความแตกต่างระหว่างจำนวนภาษีปกติและการคำนวณ AMT หากจำนวนเงินปกติมากกว่าคุณสามารถอ้างสิทธิ์เป็นเครดิตและดำเนินการใด ๆ เครดิตที่ไม่ได้ใช้สำหรับปีต่อ ๆ ไปดังนั้นถ้าในปี 2014 ภาษีปกติของคุณสูงกว่า AMT 8,000 คุณสามารถเรียกร้องเครดิต 8,000 เครดิตและโอนเครดิตจำนวน 7,000 ใบไปเรื่อย ๆ จนกว่าคุณจะใช้คำอธิบายนี้เป็นฉบับย่อของ ผู้ที่มีรายได้มากกว่า 75,000 ต่อปีเป็นผู้สมัคร AMT แต่ไม่มีเส้นแบ่งที่ชัดเจนหนึ่งวิธีในการจัดการกับ AMT ดักจะเป็นสำหรับพนักงานที่จะขายบางส่วนของหุ้นได้ทันทีเพื่อสร้างเงินสดเพียงพอที่จะซื้อตัวเลือกในสถานที่แรกดังนั้นพนักงานจะซื้อและขายหุ้นเพียงพอที่จะครอบคลุมราคาซื้อบวกภาษีใด ๆ ที่จะเป็น d ue แล้วเก็บหุ้นที่เหลือเป็น ISO ตัวอย่างเช่นพนักงานอาจซื้อหุ้น 5,000 หุ้นที่ตนมีตัวเลือกและเก็บ 5,000 ในตัวอย่างของหุ้นที่มีมูลค่า 30 หุ้นมีราคาการใช้สิทธิ 10 จะทำให้มียอดสุทธิ ก่อนเสียภาษี 5,000 x 20 หรือ 100,000 หลังหักภาษีจะปล่อยให้ 50,000 บัญชีนับจ่ายภาษีรัฐและรัฐบาลกลางทั้งหมดในระดับสูงสุดในปีถัดไปพนักงานต้องจ่ายเงินค่า AMT เหลือ 100,000 หุ้นที่ไม่ได้ขายซึ่งอาจจะมากที่สุดเท่าที่ 28,000 แต่พนักงานจะมีเงินมากเกินกว่าที่เหลือเพื่อจัดการกับนี้กลยุทธ์ที่ดีอีกอย่างหนึ่งคือการใช้ตัวเลือกแรงจูงใจในช่วงต้นปีที่เนื่องจากพนักงานสามารถหลีกเลี่ยง AMT ถ้าขายหุ้นก่อนสิ้นปีปฏิทินที่มีการใช้ตัวเลือกเช่นสมมติว่า John ทำหน้าที่ ISOs ของเขาในเดือนมกราคมที่ 10 บาทต่อหุ้นในขณะที่หุ้นมีมูลค่า 30 ไม่มีภาษีทันที แต่ 20 แพร่กระจายเป็นย่อย ject กับ AMT ที่จะคำนวณในปีภาษีถัดไปจอห์นยึดหุ้น แต่นาฬิการาคาอย่างใกล้ชิดโดยธันวาคมพวกเขาจะมีมูลค่าเพียง 17 จอห์นเป็นผู้จ่ายเงินภาษีที่สูงขึ้นบัญชีของพระองค์ให้คำแนะนำแก่เขาว่าทั้งหมด 20 การแพร่กระจาย จะอยู่ภายใต้ภาษี 26 AMT หมายถึง John จะเป็นหนี้ภาษีประมาณ 5 20 ต่อหุ้นนี้จะได้รับอึดอัดใกล้เคียงกับกำไร 7 จอห์นตอนนี้มีหุ้นในกรณีที่เลวร้ายที่สุดกรณีที่พวกเขาตกไปต่ำกว่า 10 ปีถัดไปความหมาย จอห์นต้องเสียภาษีหุ้นละ 5 เหรียญซึ่งเขาได้สูญเสียเงินจริงๆถ้าจอห์นขายก่อนวันที่ 31 ธ. ค. เขาสามารถปกป้องผลกำไรของเขาได้ในการแลกเปลี่ยนเขาจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ตามปกติในวันที่ 7 การแพร่กระจายกฎข้อนี้คือ คือราคาขายที่ต่ำกว่าราคาตลาดยุติธรรมในขณะใช้สิทธิ แต่มากกว่าราคาที่ให้กับผู้ถือหุ้นแล้วหากมีการจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคลในอัตราที่สูงกว่าราคาตลาดที่มีมูลค่าเกินกว่า 30 ในตัวอย่างนี้จะต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล ปริมาณการแพร่กระจายของการออกกำลังกายและการเพิ่มทุนระยะสั้น t ขวานเป็นเพราะความแตกต่างเพิ่มเติมจำนวนเงินกว่า 30 ในตัวอย่างนี้ในทางกลับกันถ้าในเดือนธันวาคมราคาหุ้นยังคงมีลักษณะที่แข็งแกร่งจอห์นสามารถถือครองสำหรับเดือนอื่นและมีคุณสมบัติในการรับผลกำไรการรักษาโดยการออกกำลังกายในช่วงต้นปี, เขาได้ลดระยะเวลาหลังจากวันที่ 31 ธันวาคมเขาต้องถือหุ้นก่อนที่จะตัดสินใจที่จะขายในภายหลังในปีที่เขาออกกำลังกายมากขึ้นความเสี่ยงที่ในปีภาษีต่อไปนี้ราคาของหุ้นจะตกตะกอนถ้าจอห์นรอจนกระทั่งหลังจาก วันที่ 31 ธันวาคมที่จะขายหุ้นของเขา แต่ขายได้ก่อนระยะเวลาการถือครองหนึ่งปีขึ้นแล้วสิ่งที่เป็นจริงเยือกเย็นเขายังอยู่ภายใต้ AMT และต้องจ่ายภาษีเงินได้สามัญในการแพร่กระจายเช่นกันโชคดีเกือบในทุกกรณี นี้จะผลักดันภาษีเงินได้สามัญของเขาเหนือการคำนวณ AMT และเขาได้รับรางวัล t ต้องจ่ายภาษีสองครั้งสุดท้ายหากจอห์นมีจำนวนมากตัวเลือกที่ไม่ผ่านการรับรองที่มีอยู่เขาสามารถออกกำลังกายจำนวนมากของผู้ที่อยู่ในปีที่เขาเป็น นอกจากนี้เขายังออกกำลังกายของเขา Os นี้จะเพิ่มจำนวนภาษีเงินได้สามัญที่เขาจ่ายและสามารถผลักดันค่าภาษีของเขาสามัญทั้งหมดสูงพอที่จะเกิน AMT คำนวณของเขานั่นหมายความว่าเขาจะไม่มี AMT ปีหน้าจะจ่ายเป็นมูลค่าจดจำว่า ISOs ให้ สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับพนักงานที่เต็มใจรับความเสี่ยงจากการถือครองหุ้นของตนเองบางครั้งความเสี่ยงนี้ไม่ได้ทำให้พนักงานต้องเสียค่าใช้จ่ายนอกจากนี้ค่าใช้จ่ายที่แท้จริงของ AMT ไม่ใช่จำนวนรวมที่จ่ายให้กับภาษีนี้ แต่เป็นจำนวนที่มากกว่าภาษีปกติ โศกนาฏกรรมที่เกิดขึ้นจริงไม่ใช่ผู้ที่เสี่ยงต่อการสูญเสีย แต่พนักงานเหล่านั้นที่ถือหุ้นโดยไม่ได้ตระหนักถึงผลที่จะตามมาอย่างที่ AMT ยังคงเป็นสิ่งที่พนักงานหลายคนรู้เพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลยและรู้สึกประหลาดใจที่สายเกินไปที่จะเรียนรู้ว่าพวกเขามี ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้าแบบฟอร์ม 3921 สำหรับตัวเลือกสต็อคที่มีแรงจูงใจสิ่งที่คุณต้องทราบและสามารถช่วยให้คุณเข้าใจ ISO Taxation. Incentive Stock Option การออกกำลังกาย ISO ที่ทำขึ้นในระหว่างปีปฏิทินมีการรายงาน o คุณและ IRS ในแบบฟอร์ม 3921 ต้นปีต่อไปบทความนี้อธิบายถึงสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับข้อมูลในแบบฟอร์มและรูปแบบที่จะช่วยให้คุณเข้าใจถึงความซับซ้อนของการจัดเก็บภาษี ISO ได้อย่างไรสำหรับการเข้าถึงบทความนี้โปรด ลงชื่อเข้าใช้หรือลงทะเบียนยังไม่เป็นสมาชิกคุณลักษณะนี้เป็นประโยชน์สำหรับการเป็นสมาชิก Premium การลงทะเบียนเป็นสมาชิกระดับพรีเมียมจะทำให้คุณสามารถเข้าถึงเนื้อหาและเครื่องมือที่ได้รับรางวัลของเราได้อย่างสมบูรณ์ในตัวเลือกหุ้นออปชันหุ้นที่ จำกัด SARs และ ESPPs คุณเป็นที่ปรึกษาด้านการเงินหรือความมั่งคั่งเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ MSO Pro Membership. Questions หรือความคิดเห็นฝ่ายสนับสนุนทางอีเมลหรือโทร 617 734-1979.Incentive Stock Options เมื่อวันที่ 8 กันยายน 2016.Incentive Stock options เป็นรูปแบบของการชดเชยให้กับพนักงานในรูปแบบของ หุ้นแทนที่จะเป็นเงินสดด้วยตัวเลือกหุ้นที่ให้สิทธิพิเศษแก่ ISO นายจ้างให้สิทธิแก่พนักงานในการเลือกซื้อหุ้นใน บริษัท ของนายจ้างหรือ บริษัท แม่หรือ บริษัท ย่อยในราคาที่กำหนดไว้ซึ่งเรียกว่าการออกกำลังกาย ce หรือราคา Strike สามารถซื้อได้ในราคาที่ตีราคาทันทีที่มีการเลือกเสื้อกั๊กที่มีให้ใช้งานราคาสไตรค์กำหนดไว้ในขณะที่ตัวเลือกได้รับ แต่ตัวเลือกมักจะตกเป็นระยะเวลาหนึ่งหากหุ้นเพิ่มขึ้น ค่า ISO ทำให้พนักงานมีความสามารถในการซื้อหุ้นในอนาคตในราคาที่ถูกปิดกั้นก่อนหน้านี้ส่วนลดนี้ในราคาซื้อของหุ้นเรียกว่าการแพร่กระจาย ISOs จะถูกหักภาษีในสองวิธีในการแพร่กระจายและการเพิ่มขึ้นใด ๆ หรือลดลงในมูลค่าของหุ้นเมื่อขายหรือจำหน่ายในรูปแบบอื่นรายได้จาก ISO จะต้องเสียภาษีเงินได้ปกติและภาษีขั้นต่ำอื่น แต่จะไม่ถูกหักภาษีสำหรับวัตถุประสงค์เพื่อประกันสังคมและเมดิแคร์ในการคำนวณภาษีของ ISO คุณจะต้อง ทราบวันที่วันที่ ISO ได้รับให้กับพนักงานราคาที่ตีราคาต้นทุนที่จะซื้อหุ้นของหุ้นวันที่ออกกำลังกายวันที่คุณใช้สิทธิเลือกซื้อหุ้นราคาขายรวม เมานท์ได้รับจากการขายหุ้นวันที่ขายวันที่มีการขายหุ้น ISO ของตนถูกหักภาษีขึ้นอยู่กับวิธีการและเมื่อมีการจำหน่ายหุ้นการจำหน่ายโดยปกติจะเป็นเมื่อพนักงานขายหุ้น แต่ก็ยังรวมถึงการโอน การจำหน่ายที่มีคุณสมบัติของ ISOs ก็หมายความว่าสต็อกที่ได้มาผ่านทางตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจถูกจำหน่ายนานกว่าสองปีนับจากวันที่ให้สิทธิ์และอื่น ๆ มากกว่าหนึ่งปีนับ แต่วันที่หุ้นถูกโอนไปยังพนักงานโดยปกติวันกำหนดการใช้สิทธิมีเกณฑ์การคัดเลือกเพิ่มเติมว่าผู้เสียภาษีอากรต้องได้รับการจ้างอย่างต่อเนื่องโดยนายจ้างที่ให้ ISO ตั้งแต่วันที่ได้รับอนุญาตจนถึง 3 เดือนก่อนวันใช้สิทธิ การปฏิบัติตามตัวเลือกหุ้นจูงใจการดำเนินการ ISO ถือเป็นรายได้เพียงเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณภาษีเงินได้ขั้นต่ำที่เป็นทางเลือก แต่ไม่ได้รับการยกเว้น วัตถุประสงค์ของการคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางการแพร่กระจายระหว่างราคาตลาดยุติธรรมของหุ้นและราคาตีบุมตัวเลือกจะรวมเป็นรายได้ตามวัตถุประสงค์ของ AMT มูลค่าตลาดยุติธรรมวัดจากวันที่หุ้นแรกโอนหรือเมื่อ สิทธิของคุณต่อหุ้นจะไม่เป็นความเสี่ยงที่จะริบไว้การรวมระบบการกระจายตาม ISO ในรายได้ AMT จะเกิดขึ้นก็ต่อเมื่อคุณถือสต็อกต่อเมื่อสิ้นปีเดียวกับที่คุณใช้ตัวเลือกนี้ จะถูกขายภายในปีเดียวกับการออกกำลังกายแล้วการแพร่กระจายไม่จำเป็นต้องรวมอยู่ในรายได้ AMT ของคุณการรักษาสูงสุดของ dispositions ที่มีคุณสมบัติของตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติของ ISO จะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากเงินที่ระยะยาว - ระยะยาวอัตราภาษีเงินได้กำไรที่แตกต่างระหว่างราคาขายและค่าใช้จ่ายของตัวเลือกการรักษาที่มากที่สุดของ dispositions disquitions ของตัวเลือกสต็อกสินค้าจูงใจ disqualifying หรือ nonqualifying disposition ของหุ้น ISO คือการจำหน่ายนอกเหนือจากการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติ Disqualifying ISO dispositions จะถูกหักภาษีในสองวิธีคือจะมีรายได้ค่าชดเชยโดยมีอัตรารายได้และกำไรจากการขายเงินลงทุนหรือขาดทุนจากการเพิ่มทุนระยะสั้นหรือระยะยาว ของรายได้ค่าชดเชยจะถูกกำหนดดังต่อไปนี้ถ้าคุณขาย ISO ที่มีกำไรจากนั้นรายได้ค่าชดเชยของคุณคือการแพร่กระจายระหว่างมูลค่าหุ้นของตลาดยุติธรรมเมื่อคุณใช้ตัวเลือกและราคาตัวเลือกของ s ราคาใด ๆ ข้างต้นรายได้ค่าชดเชยเป็นเงินทุน หากคุณขายหุ้น ISO ที่ขาดทุนจำนวนเงินทั้งหมดเป็นเงินทุนที่สูญเสียไปและไม่มีรายได้ค่าชดเชยที่ต้องรายงานการเก็บภาษีและประมาณการภาษีโปรดทราบว่านายจ้างไม่จำเป็นต้องระงับภาษีจากการใช้สิทธิหรือการขายแรงจูงใจ ตัวเลือกหุ้นดังนั้นผู้ที่ใช้สิทธิ แต่ยังไม่ได้ขายหุ้น ISO ณ สิ้นปีอาจมีหนี้สินภาษีขั้นต่ำทางเลือกและบุคคลที่ขายหุ้น ISO มี มีหนี้สินภาษีเงินได้ที่สำคัญที่ไม่ได้ชำระให้กับผู้เสียภาษีโดยหักจากเงินเดือนผู้เสียภาษีควรส่งการชำระภาษีโดยประมาณเพื่อไม่ให้เกิดยอดเงินคงเหลือเนื่องจากการคืนภาษีนอกจากนี้คุณอาจต้องการเพิ่มจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายแทนการชำระเงินโดยประมาณหุ้นเด่น ตัวเลือกมีการรายงานในแบบฟอร์ม 1040 ในรูปแบบต่างๆได้อย่างไรวิธีการเลือกหุ้นที่เลือกสรร ISO มีขึ้นอยู่กับประเภทของการจำหน่ายมีรายงานสถานการณ์การรายงานภาษีที่เป็นไปได้สามแบบการรายงานการออกกำลังกายของตัวเลือกหุ้นที่สนับสนุนและหุ้นจะไม่ขายในปีเดียวกันเพิ่มขึ้น AMT รายได้ของคุณโดยการกระจายระหว่างราคาตลาดของหุ้นและราคาการใช้สิทธิซึ่งสามารถคำนวณได้โดยใช้ข้อมูลที่พบในแบบฟอร์ม 3921 ที่นายจ้างให้มาก่อนจากนั้นให้หามูลค่าตลาดยุติธรรมของจำนวนหุ้นที่ยังไม่ได้จำหน่ายแบบ 3921 กล่อง 4 คูณด้วยกล่อง 5 แล้วลบค่าใช้จ่ายของหุ้นเหล่านั้นแบบฟอร์ม 3921 กล่อง 3 คูณด้วยกล่อง 5 ผลที่ได้คือการแพร่กระจายและมีรายงานในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัดที่ 14.Bec คุณจะมีพื้นฐานค่าใช้จ่ายที่แตกต่างกันในหุ้นเหล่านั้นสำหรับ AMT นอกเหนือจากการเสียภาษีเงินได้ปกติดังนั้นคุณควรติดตามเกณฑ์ค่าใช้จ่าย AMT ที่แตกต่างไปสำหรับการอ้างอิงในอนาคตสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีตามปกติ ของหุ้น ISO คือราคาที่คุณจ่ายให้กับราคาการใช้สิทธิหรือราคาตีราคาสำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ต้นทุนของคุณคือราคาที่ตีบวกค่าปรับ AMT จำนวนที่รายงานในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัดที่ 14. รายงานการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติตาม ISO รายงานการได้รับ ตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 ของคุณคุณจะรายงานยอดขายขั้นต้นทั้งหมดจากการขายซึ่งจะแจ้งโดยโบรกเกอร์ของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B นอกจากนี้คุณจะรายงานต้นทุนการใช้สิทธิตามราคาตลาดหรือราคาตีตูดตามแบบฟอร์ม 3921 นอกจากนี้คุณยังกรอกข้อมูล ออก D ตารางที่แยกต่างหากและแบบฟอร์ม 8949 เพื่อคำนวณกำไรหรือขาดทุนของคุณสำหรับวัตถุประสงค์ AMT ในช่วงเวลาแยกต่างหากที่คุณจะรายงานรายได้ขั้นต้นจากการขายและราคาค่าใช้จ่ายในการใช้สิทธิพื้นฐาน AMT ของคุณบวกกับ AMT ก่อนหน้า ในแบบฟอร์ม 6251 คุณจะรายงานการปรับค่าลบสำหรับบรรทัดที่ 17 เพื่อให้เห็นถึงความแตกต่างระหว่างผลกำไรและขาดทุนระหว่างการคำนวณตามปกติและ AMT โปรดดูคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 6251 สำหรับรายละเอียดการรายงานรายได้จากการจัดจำหน่ายโดยไม่ได้มาตรฐานของ ISO มีรายงานว่า ค่าจ้างในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 7 และรายได้หรือขาดทุนจากเงินทุนจะได้รับการรายงานในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 รายได้ค่าชดเชยอาจรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 ค่าจ้างและคำชี้แจงภาษีจากนายจ้างของคุณตามจำนวนที่ระบุในกล่อง 1 นายจ้างบางรายจะ ถ้าคุณได้รับรายได้จากการชดเชยใน W-2 แล้วให้รายงานค่าจ้างของคุณจากแบบฟอร์ม W-2 กล่อง 1 ในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 7 หากรายได้ค่าชดเชยไม่ได้รวมอยู่ใน W-2 ของคุณแล้วคำนวณรายได้ค่าชดเชยของคุณและรวมจำนวนนี้เป็นค่าจ้างในบรรทัดที่ 7 นอกเหนือจากจำนวนเงินจากแบบฟอร์ม W-2 ในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 ของคุณคุณจะรายงานยอดขายขั้นต้นจากการขายที่แสดงในแบบฟอร์ม 1099-B จากนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณและต้นทุนของคุณในหุ้นสำหรับคุณสมบัติ dispositions ISO หุ้นค่าใช้จ่ายของคุณจะเป็นราคาตีราคาที่พบในแบบฟอร์ม 3921 รวมทั้งรายได้ค่าชดเชยที่รายงานว่า ค่าจ้างหากคุณขายหุ้น ISO ในปีอื่นนอกเหนือจากปีที่คุณใช้สิทธิ์ ISO คุณจะมีต้นทุนค่า AMT แยกต่างหากดังนั้นคุณจะใช้ตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 แยกต่างหากเพื่อรายงานผลกำไรที่แตกต่างกันของ AMT และคุณจะใช้ แบบฟอร์ม 6251 เพื่อรายงานการเปลี่ยนแปลงเชิงลบสำหรับความแตกต่างระหว่างกำไร AMT และการเพิ่มทุนโดยปกติแบบฟอร์ม 3921 เป็นแบบฟอร์มภาษีที่ใช้ในการจัดหาข้อมูลเกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นจูงใจที่ใช้สิทธิในระหว่างปีนายจ้างจัดหาตัวอย่าง 3921 แบบฟอร์ม สำหรับการออกกำลังกายแต่ละตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจที่เกิดขึ้นระหว่างปีปฏิทินพนักงานที่มีการออกกำลังกายสองคนหรือมากกว่านั้นอาจได้รับแบบฟอร์ม 3921 หลายฉบับหรืออาจได้รับงบการเงินรวมที่แสดง การจัดรูปแบบของเอกสารภาษีนี้อาจแตกต่างกันไป แต่จะมีข้อมูลต่อไปนี้ชื่อของ บริษัท ที่โอนหุ้นภายใต้แผนสิทธิพิเศษทางเลือกในการจูงใจของพนักงานที่ใช้ตัวเลือกหุ้นจูงใจ ได้รับการกำหนดราคาใช้สิทธิซื้อหุ้นสามัญราคาใช้สิทธิซื้อต่อหุ้นราคาตลาดต่อหุ้นของหุ้นสามัญในวันใช้สิทธิซื้อจำนวนหุ้นที่ได้มาข้อมูลนี้สามารถนำไปใช้ในการคำนวณต้นทุนของคุณในหุ้นเพื่อคำนวณจำนวนเงิน รายได้ที่ต้องรายงานสำหรับภาษีขั้นต่ำอื่นและคำนวณจำนวนรายได้ค่าชดเชยในการขายขาดคุณสมบัติและระบุจุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของช่วงเวลาการถือครองพิเศษเพื่อให้มีคุณสมบัติในการขอรับการรักษาภาษีที่ต้องการระบุระยะเวลาการถือครองที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ตัวเลือกหุ้นที่มีสิทธิพิเศษมีระยะเวลาการถือครองพิเศษเพื่อให้มีคุณสมบัติในการได้รับสิทธิในการได้รับสิทธิในการได้รับสิทธิในการได้รับเงินทุนระยะเวลาการถือครองเป็นเวลาสองปีนับจากวันให้สิทธิ์และ หนึ่งปีนับจากวันที่หุ้นถูกโอนไปยังพนักงานแบบฟอร์ม 3921 แสดงวันที่ให้สิทธิ์ในช่อง 1 และแสดงวันที่โอนย้ายหรือกำหนดการใช้สิทธิในช่อง 2 เพิ่มอีกสองปีนับจากวันที่ในช่อง 1 และเพิ่มหนึ่งปีถึงวันที่ในช่อง 2 หากคุณขายหุ้น ISO ของคุณหลังจากวันที่ใด ๆ เป็นวันหลังจากนั้นคุณจะมีคุณสมบัติที่มีคุณสมบัติและผลกำไรหรือขาดทุนจะเป็นผลกำไรหรือขาดทุนทั้งหมดที่ต้องเสียภาษีในระยะยาวหากคุณขายหุ้น ISO ของคุณเมื่อใดก็ได้ หรือในวันนี้คุณจะมีรายได้ที่ไม่ผ่านเกณฑ์และรายได้จากการขายจะถูกหักภาษีบางส่วนเป็นรายได้ค่าชดเชยในอัตราภาษีเงินได้สามัญและบางส่วนเป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนรายได้จากการคำนวณสำหรับภาษีทางเลือกขั้นต่ำที่ใช้ไป ISO หากคุณใช้ตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจและอย่าขายหุ้นก่อนสิ้นปีปฏิทินคุณจะรายงานรายได้เพิ่มเติมสำหรับภาษีเงินได้ขั้นต่ำที่เป็นทางเลือกอื่น AMT จำนวนเงินที่รวมอยู่ในวัตถุประสงค์ของ AMT คือความแตกต่างระหว่าง fair ma ราคาตลาดของหุ้นและราคาของสิทธิในการซื้อหุ้นเพิ่มทุนมูลค่าตลาดยุติธรรมจะแสดงไว้ในช่อง 4 ราคาต่อหุ้นของตัวเลือกหุ้นหรือราคาการใช้สิทธิจะปรากฏในช่อง 3 จำนวนหุ้นที่ซื้อได้คือ แสดงในช่อง 5 ในการหาจำนวนเงินที่จะรวมเป็นรายได้ตามวัตถุประสงค์ของ AMT ให้คูณจำนวนในช่อง 4 ด้วยจำนวนหุ้นที่ยังไม่ได้รับการจำหน่ายเช่นเดียวกับที่รายงานไว้ในช่อง 5 และจากราคาผลิตภัณฑ์นี้ให้ลบกล่องราคาการใช้สิทธิ 3 คูณด้วยจำนวน ของจำนวนหุ้นที่ยังไม่จำหน่ายมีจำนวนเท่ากันตามที่ระบุไว้ในช่อง 5 รายงานจำนวนเงินนี้ในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัดที่ 14 การคำนวณต้นทุนพื้นฐานสำหรับภาษีปกติค่าใช้จ่ายของหุ้นที่ซื้อผ่านตัวเลือกหุ้นจูงใจคือราคาการใช้สิทธิดังแสดงในช่อง 3 ค่าใช้จ่ายของคุณ จำนวนหุ้นทั้งหมดในช่อง 3 คูณด้วยจำนวนหุ้นที่แสดงไว้ในช่อง 5 ตัวเลขนี้จะใช้ในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949. เกณฑ์การคำนวณต้นทุนสำหรับ AMT หุ้นที่ใช้สิทธิในหนึ่งปีและขายใน ปีต่อมามี ฐานค่าใช้จ่ายสองแบบสำหรับการคำนวณภาษีปกติและอีกหนึ่งเกณฑ์สำหรับ AMT ค่าใช้จ่าย AMT เป็นเกณฑ์ปกติของภาษีบวกกับจำนวนเงินที่รวมอยู่ในรายได้ของ AMT ตัวเลขนี้จะใช้ในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 สำหรับการคำนวณ AMT การคำนวณค่าชดเชยรายได้ Disposition Dispose Dispose: หากมีการขายหุ้นเพิ่มทุนในช่วงระยะเวลาการถือครองที่ไม่ถูกต้องผลกำไรบางส่วนของคุณถูกเก็บภาษีเป็นค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีเงินได้และกำไรหรือขาดทุนส่วนที่เหลือจะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากเงินลงทุน รายได้ค่าชดเชยและมักจะรวมอยู่ในกล่อง Form W-2 ของคุณ 1 คือส่วนต่างระหว่างราคาตลาดของหุ้นเมื่อคุณใช้ตัวเลือกและราคาการใช้สิทธิในการค้นหานี้คูณมูลค่าตลาดยุติธรรมต่อหุ้น 4 ตามจำนวน ของจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้จะมีมูลค่าเท่ากันในช่อง 5 และจากราคาผลิตภัณฑ์นี้ให้ลบกล่องราคาใช้สิทธิ 3 คูณด้วยจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้ตามปกติในจำนวนดังกล่าวข้างต้นแสดงไว้ในช่อง 5 ค่าชดเชยนี้ e โดยทั่วไปจะรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 ของคุณกล่อง 1 หากไม่รวมอยู่ใน W-2 ของคุณให้รวมจำนวนนี้เป็นค่าจ้างเพิ่มเติมในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัด 7. คำนวณต้นทุนเบื้องต้นที่ถูกต้องเมื่อ Disposition Disposition เริ่มต้นด้วย ค่าใช้จ่ายและเพิ่มค่าชดเชยใด ๆ ใช้แบบฟอร์มต้นทุนที่ปรับนี้สำหรับการรายงานผลกำไรหรือขาดทุนจาก Capital D และแบบฟอร์ม 8949 แสดงบทความแบบเต็ม